Bạn có thể mở tài khoản Tax-Free Savings Account (TFSA) khi là du học sinh hoặc người mới đến Canada nếu bạn từ 18 tuổi trở lên, có Số Bảo Hiểm Xã Hội (SIN) hợp lệ, và là cư dân Canada theo tiêu chuẩn thuế, một tiêu chuẩn riêng biệt với tình trạng di trú của bạn. Hạn mức đóng góp của bạn bắt đầu tính từ năm bạn đủ cả hai điều kiện đó, không phải ngày bạn thật sự mở tài khoản, và nếu bạn rút tiền ra bất cứ lúc nào, số tiền đó không được cộng lại vào hạn mức khả dụng cho đến ngày 1 tháng 1 năm sau, không phải ngay lập tức.
Điều kiện phụ thuộc vào cư dân thuế, không phải tình trạng di trú
Theo hướng dẫn của CRA về ai được phép đóng góp, bất kỳ ai là cư dân Canada, có SIN hợp lệ, và từ 18 tuổi trở lên đều đủ điều kiện mở TFSA. Phần khiến nhiều người mới đến nhầm lẫn nhất là “cư dân Canada”, một khái niệm về thuế, không phải về di trú. Việc giữ study permit hay work permit không tự động khiến bạn trở thành cư dân thuế, và việc chỉ đơn giản đang có mặt tại Canada cũng vậy. Theo trang của CRA về thuế cho du học sinh, bạn thường được xem là cư dân thuế nếu bạn thiết lập các mối liên hệ cư trú đáng kể với Canada, và là người không cư trú nếu bạn không thiết lập những mối liên hệ đó và ở Canada dưới 183 ngày trong năm. Điều đó có nghĩa là bạn không cần thường trú nhân hay quốc tịch để đủ điều kiện, nhưng bạn thật sự cần đáp ứng tiêu chuẩn cư trú đó, chứ không chỉ đơn thuần giữ một loại visa hay giấy phép nào đó.
Hạn mức đóng góp của bạn đã bắt đầu trước khi bạn mở tài khoản
Một hiểu lầm phổ biến là hạn mức đóng góp TFSA của bạn bắt đầu tính từ ngày bạn bước vào ngân hàng mở tài khoản. Không phải vậy. Theo hướng dẫn của CRA về cách tính hạn mức đóng góp, hạn mức bắt đầu tích lũy từ năm bạn tròn 18 tuổi trong khi là cư dân Canada, bất kể bạn đã mở TFSA hay chưa, và nó được cộng dồn vô thời hạn nếu chưa dùng đến. Hạn mức hàng năm cho năm 2026 là $7,000. Nếu bạn trở thành cư dân giữa chừng trong năm, hạn mức của bạn cho năm đó thường được tính dựa trên ngày bạn bắt đầu cư trú, không phải trọn năm dương lịch. Thay vì đoán, hãy kiểm tra hạn mức khả dụng thật sự của bạn qua CRA My Account trước khi đóng góp một số tiền gần với hạn mức bạn tự ước tính.
Cái bẫy cuối cùng ai cũng có thể mắc phải: rút tiền không mở lại hạn mức ngay lập tức
Đây là cách phổ biến nhất khiến những người sở hữu TFSA thông thường, cả người mới đến lẫn cư dân lâu năm, vô tình bị phạt thuế. Theo trang của CRA về rút tiền từ TFSA, số tiền bạn rút ra chỉ được cộng lại vào hạn mức đóng góp khả dụng vào ngày 1 tháng 1 năm dương lịch tiếp theo, không phải ngay khi bạn rút. Nếu bạn rút $5,000 vào tháng 6 và đóng lại vào tháng 11 cùng năm đó, với giả định rằng việc rút tiền đã ngay lập tức mở lại hạn mức đó, bạn có khả năng đã đóng góp vượt mức trừ khi bạn có hạn mức riêng chưa dùng để bù vào. Theo trang của CRA về đóng góp vượt mức, bất kỳ khoản vượt mức nào đều bị đánh thuế 1% trên mức vượt cao nhất mỗi tháng mà nó còn nằm trong tài khoản, và khoản thuế đó tiếp tục tích lũy hàng tháng cho đến khi bạn rút phần vượt mức ra.
Cái bẫy dành cho người rời khỏi Canada: đóng góp khi không còn là cư dân
Nếu bạn học xong và trở về Việt Nam, hoặc không còn đáp ứng tiêu chuẩn mối liên hệ cư trú, bạn trở thành người không cư trú theo tiêu chuẩn thuế, và quy tắc TFSA thay đổi đáng kể. Theo trang của CRA về tình trạng không cư trú và TFSA:
- Bạn ngừng tích lũy hạn mức đóng góp mới cho bất kỳ năm nào bạn là người không cư trú trọn năm.
- Bất kỳ khoản đóng góp nào bạn thực hiện khi không còn là cư dân, ngay cả khi bạn vẫn còn hạn mức từ những năm trước, đều bị đánh thuế 1% mỗi tháng cho đến khi được rút ra khỏi tài khoản.
- Rút chỉ một phần khoản đóng góp khi không cư trú không làm giảm khoản thuế; toàn bộ khoản đóng góp đó cần được rút ra để ngừng việc tích lũy thuế.
Cách an toàn nhất là ngừng đóng góp vào TFSA ngay khi bạn biết mình sắp không còn là cư dân, chứ không phải sau khi đã chuyển đi. Nếu bạn đã lỡ đóng góp khi không còn là cư dân, hãy rút toàn bộ khoản đóng góp đó càng sớm càng tốt.
Nên làm gì
- Xác nhận tình trạng cư dân thuế thật sự của bạn bằng tiêu chuẩn mối liên hệ cư trú của CRA, đừng chỉ dựa vào loại visa của mình để tự cho là mình đủ điều kiện.
- Kiểm tra hạn mức đóng góp thật sự qua CRA My Account trước khi đóng góp, thay vì ước tính theo trí nhớ.
- Nếu bạn định rút tiền với ý định đóng lại trong cùng năm, hãy xác nhận bạn có hạn mức riêng chưa dùng trước đã.
- Ngừng đóng góp ngay khi bạn biết mình sắp không còn là cư dân, và nếu đã lỡ đóng góp khi không cư trú, hãy rút toàn bộ số tiền đó càng sớm càng tốt.